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Was Anleger über die neuesten Krypto-Steuermelderegeln wissen müssen


José Luis Peláez | Getty Images

Der IRS teilt weitere Einzelheiten darüber mit, wie digitale Vermögenswerte für das Steueranmeldungsjahr 2022 gemäß dem Entwurf der Anweisungen zu melden sind.

Seit 2019 gibt es bei Steuererklärungen eine Ja- oder Nein-Frage zur „virtuellen Währung“, bei der die Antragsteller ein Kästchen ankreuzen müssen, um ihre steuerpflichtigen Krypto-Aktivitäten offenzulegen. Für 2022 hat die Agentur den Begriff „virtuelle Währung“ in „digitaler Vermögenswert“ geändert, mit mehr Hinweisen, wann „Ja“ anzukreuzen ist.

Insbesondere umfasst „digitales Vermögen“ jetzt nicht fungible Token oder NFTs, die Eigentum an Gegenständen wie Kunst gewähren, und Stablecoins, die an ein reales Vermögen gebunden sind.

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„Ich denke, das ist eine gute Veränderung“, sagte Matt Metras, ein eingeschriebener Agent und Spezialist für Kryptowährungssteuern bei MDM Financial Services in Rochester, New York. „Menschen, die Dinge wie NFTs handeln, würden das nicht als virtuelle Währung betrachten.“

Die „breitere Sprache“ könnte neue Kategorien umfassen, wie zum Beispiel Steuerzahler, die digitale Assets aus „Play-to-Earn-Spielen“ erhalten, die im vergangenen Jahr populär geworden sind, sagte er.

Die IRS wird immer hinter der Acht stehen, weil sie einfach nicht mithalten können, wie schnell sich der Kryptoraum verändert.

Matt Metras

Spezialist für Kryptowährungssteuern bei MDM Financial Services

„Die IRS wird immer hinter der Acht stehen, weil sie einfach nicht mithalten können, wie schnell sich der Kryptoraum verändert“, sagte Metras.

Der Entwurf der Anweisungen besagt, dass Antragsteller „Ja“ ankreuzen müssen, wenn sie digitale Vermögenswerte als Belohnung, Auszeichnung oder Zahlung für Eigentum oder Dienstleistungen erhalten haben. Und die Behörde kann auch „Ja“ verlangen, wenn Antragsteller digitale Assets verkauft, getauscht oder verschenkt haben.

Es bleiben Meldefragen

Trotz der Versuche der Behörde, die Leitlinien zur Berichterstattung über digitale Vermögenswerte zu präzisieren, bleiben Fragen für Antragsteller und Steuerexperten.

Zum Beispiel müssen Antragsteller keine Schenkungssteuererklärung für Überweisungen unter 16.000 US-Dollar für 2022 einreichen. Die Frage erfordert jedoch, dass Steuerzahler „Ja“ für Geschenke ankreuzen, die möglicherweise unter diesem Betrag liegen, sagte Andrew Gordon, Steueranwalt, CPA und Präsident der Gordon Law Group in Skokie, Illinois.

Dies kann zu IRS-Verarbeitungsproblemen ohne entsprechende Geschenkaktivität an anderer Stelle der Rücksendung führen. Insgesamt „scheint es immer noch eine Bildungslücke für die Steuerzahler zu geben“, fügte er hinzu.

Das American Institute of CPAs hat ebenfalls Bedenken hinsichtlich der mangelnden Klarheit für Steuerzahler geäußert und auf das „kryptographisch gesicherte verteilte Hauptbuch“ in den Anweisungen verwiesen, was die Antragsteller verwirren könnte.

„Wir schlagen vor, dass IRS und Treasury die Frage auf ‚virtuelle Währung‘ konzentrieren, bis vorgeschlagene und endgültige Vorschriften herausgegeben werden, die ‚digitale Vermögenswerte‘ definieren“, sagte Eileen Sherr, Direktorin für Steuerpolitik und Interessenvertretung beim American Institute of CPAs.

Die Organisation reichte Ende August beim IRS Kommentare zu dieser Frage ein und bat um Überarbeitungen und klarere Anweisungen mit Beispielen, bevor sie die Steuererklärung 2022 fertigstellte.